Co je souhrnné hlášení a kdo ho podává

Úřední tiskopis SHDP1. Souhrnné hlášení podává plátce DPH, který dodal zboží nebo poskytl službu odběrateli registrovanému k dani v jiném členském státě EU (§ 102 zákona o DPH). Slouží k výměně údajů mezi státy v systému VIES — nenese žádnou daň, vykazuje jen DIČ odběratele, kód plnění a hodnotu v Kč bez daně. Není to přiznání k DPH ani kontrolní hlášení, podává se navíc. Zadaná plnění se roztřídí podle kódu plnění (0 zboží, 1 třístranný obchod, 2 služby, 3 přemístění) a sloučí podle DIČ pořizovatele.

Zdaňovací období a subjekt

Souhrnné hlášení se podává měsíčně do 25 dnů po skončení měsíce (§ 102 odst. 5). Uskutečňuje-li plátce pouze služby podle § 9 odst. 1 (kód 2) a má čtvrtletní zdaňovací období, podává hlášení čtvrtletně. Dodává-li zboží (kód 0/1/3), podává vždy měsíčně.

Pole označená jsou povinná.

Rok

Rozhodné datum

Zdaňovací období

Měsíc (1–12) / čtvrtletí (1–4)

Kódy plnění SHDP1

0 — dodání zboží do JČS osobě registrované k dani (§ 13 odst. 2, osvobozeno s nárokem na odpočet § 64) · vazba na ř. 20 přiznání.
1 — dodání zboží prostřední osobou v třístranném obchodu (§ 17) · vazba na ř. 31.
2 — poskytnutí služby s místem plnění v JČS podle § 9 odst. 1 (daň přiznává příjemce) · vazba na ř. 21.
3 — přemístění obchodního majetku / režim skladu (call-off stock, § 18).

DIČ pořizovatele uvádějte včetně dvoumístného kódu členského státu (např. DE811234567). Tuzemské DIČ (CZ) do souhrnného hlášení nepatří. Hodnota se uvádí v Kč bez daně.

Intra-unijní plnění (do jiného členského státu)

Za každé plnění zadejte DIČ pořizovatele z JČS, kód plnění a hodnotu v Kč bez daně. Plnění téhož pořizovatele se stejným kódem se sloučí do jednoho řádku.

Kontrola na přiznání k DPH (volitelné)

Zadejte řádky svého přiznání k DPH pro Σ-kontrolu součtů souhrnného hlášení. Ponechte prázdné, pokud kontrolu nechcete.

ř. 20 — dodání zboží do JČS, § 64 (Kč)

ř. 21 — služby s místem plnění v JČS, § 9/1 (Kč)

ř. 31 — třístranný obchod, prostřední osoba, § 17 (Kč)

Stáhnout a podat

Soubor XML k podání se tu zatím negeneruje — pro souhrnné hlášení chybí úřední schéma. Sestavené hlášení podáte elektronicky přes portál MOJE daně.

Vyplňte plnění a stiskněte Sestavit souhrnné hlášení. Zobrazí se řádky agregované podle DIČ a kódu plnění, souhrn, lhůta a případná varování.

Až budete mít spočítánoPřiznání k DPH Kontrolní hlášení