Přeskočit na obsah

Kontrolní hlášení k DPH — rozpis dokladů pro finanční úřad

Sestaví za vás soupis vydaných a přijatých dokladů, který plátci DPH posílají finančnímu úřadu navíc k přiznání. Doklady jen zadáte — do správných oddílů je roztřídíme za vás. ← zpět na přehled

Co je kontrolní hlášení a kdo ho podává
Úřední tiskopis DPHKH1. Kontrolní hlášení je podrobný soupis vašich vydaných a přijatých daňových dokladů, který finanční správa páruje s doklady vašich obchodních partnerů. Podává ho plátce DPH (v případech § 101c odst. 2 i identifikovaná osoba) elektronicky, a to navíc k přiznání k DPH — je to samostatné daňové tvrzení (§ 101c), přiznání tedy nenahrazuje. Plnění se třídí do oddílů A.1–A.5 a B.1–B.3 podle § 101c–101k zákona o DPH (235/2004).
Zdaňovací období a subjekt
Právnická osoba podává kontrolní hlášení vždy měsíčně (§ 101e odst. 1). Fyzická osoba podle svého zdaňovacího období pro DPH — měsíčně, nebo čtvrtletně (§ 101e odst. 2). Lhůta je do 25 dnů po skončení období.

Pole označená jsou povinná.

Jak se plnění třídí do oddílů
Limit 10 000 Kč je VČETNĚ DANĚ (hodnota plnění = základ + daň). Plnění vůči plátci (známé DIČ) s hodnotou nad 10 000 Kč se uvádí řádkově — uskutečněná do oddílu A.4, přijatá s nárokem na odpočet do B.2. Plnění do 10 000 Kč (a plnění bez DIČ protistrany) se vykazují souhrnně — A.5 / B.3.
Zvláštní režimy: přenesení povinnosti, EU, investiční zlato
RPDP = režim přenesení daňové povinnosti (tuzemský reverse charge, § 92a–92g): daň přiznává odběratel, ne dodavatel. Dodavatel vykazuje plnění v oddílu A.1 (bez daně), odběratel v B.1 (přiznává daň, zpravidla i odpočet). Pořízení zboží z EU / přijetí od neusazené osoby (§ 108) patří do A.2, investiční zlato (§ 92b) do A.3.
Uskutečněná plnění (oddíly A) — daň na výstupu
Plnění, která jste poskytli. Za každý doklad zadejte DIČ odběratele, evidenční číslo dokladu, DPPD (datum povinnosti přiznat daň), základ daně a sazbu. Zařazení do A.1/A.3/A.4/A.5 určí režim, hodnota vč. daně a DIČ.
Přijatá plnění (oddíly B / A.2) — nárok na odpočet
Plnění, která jste přijali. Do oddílu B se uvádějí jen plnění s nárokem na odpočet (§ 72–73); bez nároku se do kontrolního hlášení neuvádějí. Pořízení z EU / § 108 se vykáže v A.2 (daň přiznáváte vy).
Kontrola na přiznání k DPH (volitelné)
Zadejte řádky svého přiznání k DPH pro Σ-kontrolu — porovná se součet kontrolního hlášení proti přiznání. Ponechte prázdné, pokud kontrolu nechcete. Odpočet (ř. 40/41) je orientační — KH nese daň na vstupu před krácením § 75/76.
Plátce pro e-podání — vyplňte jen pro stažení XML (DPHKH1)
Plátce (pro XML e-podání)
Vyplňte pro stažení XML kontrolního hlášení — podává se pouze elektronicky (§ 101d odst. 1). Období a typ subjektu se přebírají z části „Zdaňovací období a subjekt" výše. Oddíly A.1/B.1 (přenesení daňové povinnosti § 92a) zatím do XML vydat nelze.

Pole označená jsou povinná pro stažení XML; pro sestavení hlášení je vyplňovat nemusíte.

Stáhnout a podat
Vyplňte plnění a stiskněte Sestavit kontrolní hlášení. Zobrazí se oddíly A.1–A.5 a B.1–B.3, Σ-kontrola na přiznání, lhůta a případná varování.
Až budete mít spočítánoPřiznání k DPHDo kdy podat